【実践コラム】年初に決めておきたいキャッシュポジションの基準について

…最低でも月商一か月分を下回らない水準を意識しておきましょう。

一月は、資金繰りをテーマにお話ししてきました。
年初に資金の流れを整理し、資金繰り表を作り、確認すべきポイントを押さえる。
そのうえで、資金繰りが悪化しやすい考え方についても整理しました。

最後に確認しておきたいのは、社長自身がどの水準を下回ったら動くのかという基準です。

資金繰りが不安定になる会社の多くは、明確な基準を持たないまま経営判断をしています。
預金が減ってきたと感じた段階で不安になり、増えていれば問題ないと判断する。
このような感覚的な判断が続くと、対応のタイミングはどうしても遅れます。

そこで意識したいのが、キャッシュポジションの基準です。
一つの目安として、最低でも月商一か月分以上のキャッシュを確保しておく。
この水準を下回りそうになった段階で、対策を検討する。
こうした基準を数字で持っておくことが、判断を早めます。

月商一か月分という水準は、過度に保守的な数字ではありません。
売上の入金がずれ込むこともあれば、想定していなかった支出が発生することもあります。
売上が一時的に落ちる局面も珍しくありません。
最低限の時間を確保するためのラインとして、現実的な水準です。

基準が明確になると、経営判断の質が変わります。
まだ余裕がある段階で、資金繰り表を見直すことができます。
借入の検討や銀行への相談も、落ち着いた状態で進められます。

反対に、基準を持たないまま経営を続けていると、
・もう少し様子を見る
・来月になったら考える
といった判断が積み重なります。
この積み重ねが、資金繰りを一気に苦しくします。

資金繰りの管理は、特別なテクニックではありません。
数字を確認し、決めておいた基準と照らし合わせ、必要な行動を取る。
この繰り返しです。

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