【実践コラム】建設業の融資申込み成功のカギ

…決算書の提出だけでは不十分です。

建設業を営むＡ社長からの相談です。「融資を申し込んだところ、工事台帳の提出を求められた。作成したことがないので手伝って欲しい。」という内容でした。この相談は、多くの建設業経営者が直面する課題を反映しています。

■ 金融機関から見た建設業の特殊性

金融機関から見て、建設業の決算書には実態を把握しづらい要素がいくつかあります。特に注目すべきは、建設業独特の勘定科目である完成工事未収入金や未成工事支出金です。

建設業は１工事あたりの金額が大きく、毎月の売上も変動するため、これらの科目も大きく変動します。残念ながら、その特性を利用して粉飾決算をする企業もあるため、金融機関は融資に慎重になります。

■ 工事台帳の重要性

金融機関の不安を払拭するのに有効な資料が工事台帳です。金融機関が工事台帳から読み取りたい主な内容は以下の通りです。

１）工事ごとの利益状況：各工事の利益率と決算書の利益率が大きく乖離していないことを示すことで、決算書の正確性を証明できます。

２）工事のスケジュール：将来にわたって、工事がどのように進行し、どのタイミングで売上が立つかを示すことで、今後の業績の見通しを理解してもらえます。

■ 工事台帳の具体例

工事台帳は以下のような形式で作成します。

工事名：○○ビル建設工事
発注者：△△株式会社
工事期間：2025/4/1 ～ 2026/3/31
契約金額：100,000,000円
実行予算：80,000,000円
進捗率：30%
売上高（累計）：30,000,000円
原価（累計）：24,000,000円
粗利益（累計）：6,000,000円

■ 資金繰り表の重要性

工事台帳に加えて、資金繰り表も提出すると効果が高まります。建設業は決算書の損益とキャッシュの動きに乖離があるため、全体のお金の流れを示すことが重要です。

■ 建設業の融資申し込みのポイント（まとめ）

１）建設業は決算書の提出だけでは不十分です。
２）工事台帳で工事ごとの利益率を示し、決算書の正確性を補足しましょう。
３）工事スケジュールを示し、現在の受注残と今後の売上見込みを説明しましょう。
４）資金繰り表を作成し全体のお金の流れを説明しましょう。
５）設備資金の場合は、さらに詳細な事業計画書が必要になります。

○金融機関対応に関するご相談は、銀行融資プランナー協会正会員事務所である当事務所にて承っております。お気軽にご相談ください。

○銀行融資プランナー協会の正会員である当事務所は、『貴社の財務部長代行』を廉価でお引き受けいたします。

○音声・パワーポイントレジュメ付の誌上無料セミナー(20分)をご視聴ください。

【創業～中小零細企業経営者が押さえておくべき銀行取引の基本ルール１０！と３つの事例！】
…借り手の論理ではなく貸し手の論理で！雨傘理論ではなく日傘理論で！
https://youtu.be/74QoKmoljcc